מדרגות המס לשנת 2021
מדרגות המס לשנת 2021 יהיו רלוונטיות ל-2021 גם במקרה שישתנו בשנה שאחריה, כך שאם אתם מבקשים לבצע הליך החזר מס אודות 2021, עדיין החישובים יהיו על פי מדרגות המס הנכונות לשנה הזאת מבלי תלות במדרגות המס של שנת 2022 לדוגמא.
הכירו את מדרגות המס
ההכנסה השנתית שלנו מיגיעה אישית חייבת במס אשר מנוכה לרשות המסים ומכלכל את המדינה שלנו, מאפשר לפתח אותה ובעצם בונה אט אט את האוצר הישראלי. כגודל ההכנסה השנתית כך גם גודל המס שמנוכה. חישוב המס נעשה בהתאם לשיעור מס מסוים הנקבע בעבור כול עובד, כלומר בהתאם לכמה אתה מרוויח נקבע גם כמה ינוכה לך לרשות המסים בכול חודש.
מדרגות המס לשנת 2021
נציג את מדרגות המס ולאחר מכן נפרט מה קובע כול קריטריון במדרגת המס וכיצד להתייחס לכול נתון או בעצם לכול מדרגה בה אתם נמצאים.
| גובה ההכנסה השנתית החייבת במס | חישוב ההכנסה החודשית (חלוקת השנתית ל-12) | שיעור המס של המדרגה |
|---|---|---|
| עד הכנסה בשנה של 75,480 ₪ | עד 6,290 ₪ הכנסה חודשית | 10 % |
| הכנסה בשנה של החל מ-75,481 ₪ ועד ל-108,360 ₪ | החל מ-6,291 ₪ ועד ל-,9,030 ₪ הכנסה חודשית | 14 % |
| הכנסה בשנה החל מ-108,361 ₪ ועד ל173,880 ₪ | החל מ-9,031 ₪ ועד ל14,490 ₪ הכנסה חודשית | 20 % |
| הכנסה בשנה של 173,881 ₪ ועד ל-241,680 ₪ | החל מ-14,491 ₪ ועד ל20,140 ₪ הכנסה חודשית | 31 % |
| הכנסה בשנה של 241,681 ₪ ועד ל-502,920 ₪ | החל מ-20,141 ₪ בחודש ועד ל-41,910 ₪ הכנסה חודשית | 35 % |
| הכנסה בשנה של 502,921 ₪ ועד ל-647,640 ₪ | החל מ-41,911 ₪ ועד ל-53,970 ₪ הכנסה חודשית | 47 % |
| הכנסה בשנה של למעלה מ-647,641 ₪ | למעלה מ-53,971 ₪ הכנסה חודשית | 50 % |
גובה הכנסה שנתי
מדרגות המס נקבעות בהתאם לטווחי הכנסה שנתית, כלומר בהתאם להכנסה השנתית שלכם תקבע המדרגה שבה אתם מדורגים. יש לשים לב להבדל בין המדרגה בתחילת השנה למדרגה בסוף השנה. נפרט:
- צפי הכנסה שנתית – מדרגת המס צריכה להיקבע לכול חודשי השנה, גם לחודש הראשון בו אין ודאות לגבי מה יהיה גובה ההכנסה האמיתי של העובד ולכן, מסתמכים על צפי הכנסה שנתי שמחושב על פי ההכנסה החודשית בחודש הראשון כפול 12 חודשי עבודה או צפי שנתי אחר בעל יותר ודאות.
- הכנסה שנתית בפועל – בתום שנת המס ניתן לחשב ולקבוע בוודאות מה הייתה ההכנסה השנתית החייבת במס ובהתאם להחליט באילו מדרגת מס אמורה להיות ההכנסה השנתית שלכם.
גובה הכנסה חודשי
החישוב של מדרגות המס והטווח שלהן נקבע אך ורק על פי ההכנסה השנתית, אך לעיתים קל יותר לאנשים להתחבר לכך בהקשר של הכנסה חודשית ולכן ניתן גם לחשב את טווח המדרגות על פי ההכנסה השנתית חלקי 12.
זאת יהיה נכון רק אם השכר שלכם יישאר קבוע או בטווח אחד למשך כול השנה, אך אם לדוגמא הרווחתם רק בחודש הראשון 10,000 ₪ ולאחר מכן לא הרווחתם כלל במהלך השנה, עדיין תהיו במדרגה הראשונה ולא במדרגה השלישית.
שיעור המס
לכול מדרגה כפי שנראה בטבלה מוצמד שיעור מס, כלומר כול מדרגה קובעת מה יהיה השיעור שינוכה מהכנסתו השנתית של עובד מסוים. חשוב להבין כי כול שיעור רלוונטי לחלק היחסי בשכרו של עובד, כלומר על כול ההכנסה השנתית של המדרגה הראשונה ינוכה לו מס בשיעור של 10 אחוזים, על החלק הבא 14 אחוזים וכן הלאה. באופן הזה, לא קורה מצב שאם תרוויחו יותר ינוכה לכם יותר על החלק הקטן והראשוני, אלא רק על התוספת שנכנסת למדרגה הבאה.
החזר מס לשנת 2021
לעיתים מדרגת המס לא מחושבת כראוי, ועובדים רבים נקלעים למקרים של גביית יתר למס, כלומר מעבר למה שהם מחויבים לשלם. כול עוד השנה עוד מתרחשת לא ניתן להגיש בקשה להחזר מס דרך רשות המסים אך כן תוכלו לנסות לתקן את גביית היתר דרך המעסיק שלכם. אם אתם שכירים, מומלץ לבדוק זאת עם הגורם הרלוונטי בעבודה שלכם ואולי כבר עכשיו תוכלו לקבל את הכסף שלכם בחזרה.
תיאום מס לשנת 2021
חשוב לזכור כי מדרגות המס נקבעות על פי ההכנסה השנתית הכוללת החייבת במס של עובד מסוים, לצורך העניין, גם אם אדם עובד בכמה עבודות, ההכנסה השנתית שלפיה תקבע המדרגה תהיה סכום של כול מה שהוא ירוויח במהלך השנה, לכן, ישנו הליך שנקרא תיאום מס בו מבצעים תיאום בין כול העבודות ובין כול מדרגות המס בין כול העבודות. במידה ולא עושים זאת, לרוב תקבע מדרגת המס המקסימלית וינוכה לכם מכול עבודה, או מהמשנית לדוגמא, 47 אחוזים.
בדיקת מדרגת המס ותקינות
לאחר שהכרתם את מדרגות המס לשנת 2021 והבנתם יותר לעומק על מה מדברים כשמדברים על שיעור מס, הגיע הזמן לעשות בדק בית ולוודא שהנושא מוסדר ותקני עבורכם, על מנת שלא תצטרכו להסתבך מאוחר יותר עם החזרי מס והליכים דומים.
במידה ואתם כן נמצאים בסיטואציה שדורשת זאת, או שיש לכם כול שאלה בנושא כדאי מאוד להתייעץ עם אנשי מקצוע כדוגמת רואה חשבון המתמחה בנושא מס, יכול להיות שאתם משלמים הרבה יותר ממה שאתם אמורים.
מה קובעת מדרגת המס בה אני ממוקם?
מדרגת המס קובעת מה יהיה שיעור המס שינוכה מהחלק היחסי של השכר שלכם, כלומר יכול להיות שההכנסה החודשית שלכם ממוקמת על פי כמה מדרגות מס ובהתאם להן מכול חלק מנוכה לכם שיעור שונה.
לא ביצעתי תיאום מס, איך יושפע המס שינוכה לי?
כאשר לא מבצעים תיאום מס המעסיקים ורשות המסים לא יכולים לקבוע מה צפי ההכנסה השנתית ובהתאם גם מה היא מדרגת המס, לכן, סביר שמנוכה מההכנסה שלכם המס המקסימלי למרות שבפועל אתם יכול להיות לא מתקרבים לשם אפילו.
האם אפשר לקבל מס שנוכה לי ביתר בחזרה?
כן! ניתן לעשות זאת דרך הליך החזר מס בתום שנת המס או במהלך השנה דרך המעסיק שלכם, נסו לבדוק זאת.
האם מדרגות המס שונות בין שכירים לעצמאים?
לא, יש שיטת מדרגות מס אחת אשר רלוונטית הן לעצמאים והן לשכירים, לכן כול מה שמפורט רלוונטי לשני הסטטוסים.